Головбух

НБУ вимагає від банків проведення ефективного аналізу документів на купівлю інвалюти

  • 4 грудня 2014
  • 19
  • Середній бал: 0 із 5

НБУ вимагає від банків підтвердження того, що в документах клієнтів на купівлю інвалюти відсутні ознаки удаваних угод

НБУ вимагає від банків підтвердження того, що в документах клієнтів на купівлю інвалюти відсутні ознаки удаваних угод. Із цією метою фахівцям банку рекомендовано аналізувати, зокрема, таку інформацію:

  • дата відкриття рахунків клієнта, який надав заявку на купівлю валюти;

Облік токенів: скачати проведення

  • дата державної реєстрації клієнта, розмір статутного капіталу, перелік засновників (із зазначенням їх частки у статутному капіталі), кількість працівників.

Також їм необхідно впевнитись:

  • чи передбачає контракт поставку товарів (продукції/робіт/послуг) на територію України та строки їх поставки;
  • що особи, в інтересах яких проводиться фінансова операція, відсутні у переліках осіб, до яких застосовані санкції ЄС та США.

Крім того, НБУ відмітив ознаки удаваних угод:

  • продаж нерезидентом низьколіквідних цінних паперів українських емітентів, а також ОВДП за цінами, значно вищими за їх номінальну вартість;
  • повернення іноземним інвесторам дивідендів;
  • купівля у нерезидента частки в статутному капіталі за завищеними цінами;
  • погашення заборгованості перед нерезидентами за правочинами, якими передбачено уступку права вимоги;
  • у яких предметом контракту є товари (продукція/роботи/послуги), які не мають постійної ринкової вартості (консалтингові, аудиторські, юридичні послуги, роялті, інші об’єкти інтелектуальної власності тощо).

Висновок стосовно кожної операції має зберігатися у банку та надаватися на запит НБУ разом із запитуваними документами та поясненнями.

Повне або часткове копіювання матеріалу дозволено лише за умови посилання на портал «Головбух24»

logo
Потрібен цей файл?

 Зареєєструйтеся та скачуйте будь-які файли на порталі:

 ✔ бланки документів

 ✔ зразки заповнення бухгалтерських форм

 ✔ приклади наказів, положень, інструкцій, довідок

У мене є пароль
нагадати
Пароль надіслано на пошту
Ввести
Введіть ел. пошту або логін
Неправильний логін або пароль
Неправильний пароль
Введіть пароль
Я тут вперше
або зайти через соцмережі
Зареєструватися і скачати файл
Потрібен цей файл?

 Зареєєструйтеся та скачуйте будь-які файли на порталі:

 ✔ бланки документів

 ✔ зразки заповнення бухгалтерських форм

 ✔ приклади наказів, положень, інструкцій, довідок

У мене є пароль
нагадати
Пароль надіслано на пошту
Ввести
Введіть ел. пошту або логін
Неправильний логін або пароль
Неправильний пароль
Введіть пароль
Я тут вперше
або зайти через соцмережі
Зареєструватися і скачати файл
×

Отримуйте найсвіжіші новини бухгалтерії у Messenger

 

Ми готуємо для вас найсвіжіші новини бухгалтерії. Отримуйте їх першими!

Підписатися на новини