Уточнено індикатори підозрілих фіноперацій

3 лютого 2016 27
Нацбанк наголосив на необхідності здійснення банками всебічного аналізу та перевірки документів (інформації) для виявлення індикаторів підозрілої фіноперації

Нацбанк наголосив на необхідності здійснення банками всебічного аналізу та перевірки документів (інформації) для виявлення індикаторів підозрілої фіноперації, серед яких:

  • обсяг фіноперацій не збігається з обсягами звичайної ділової активності клієнта;
  • переказ коштів фізособою на суму понад 150 тис. доларів США або в еквіваленті, крім нерезидентів, що отримують зарплату в Україні;
  • вид продукції/робіт/послуг, що є предметом ЗЕД-договору, не характерні для звичайної діяльності клієнта;
  • невідповідність суті фіноперацій змісту діяльності клієнта/контрагента;
  • фіноперації за ЗЕД-договором — економічно недоцільні та/або не містять очевидної законної мети;
  • невідповідність між вартістю продукції/роботи/послуги/активу (у т. ч. цінних паперів, корпоративних прав), заявленою в правочині/рахунку-фактурі/актах виконаних робіт, і їх справедливою ринковою ціною, що склалася на ринку ідентичної, а за її відсутності — однорідної продукції/роботи/послуги/активу;
  • переказ коштів за ЗЕД-договором на користь третьої сторони;
  • наявність угод/додаткових угод, що передбачають постачання продукції на митну територію інших країн;
  • умови розрахунку за фіноперацією передбачають використання компаній-оболонок;
  • учасник фіноперації має відповідну реєстрацію/місце проживання/місцезнаходження в державі (на території), яка є офшором або відповідає критеріям контрольованих операцій тощо.


Підписка на новини

Підпишіться на розсилку, аби не пропустити жодної важливої та цікавої новини. Це БЕЗПЛАТНО. Ми триматимемо вас в курсі всіх податкових подій!

Освітні заходи

Освітні заходи

Перевірте свої знання та здобудьте нові

Взяти участь

Інтернет-магазин

Інтернет-магазин

Скористайтеся найбільш вигідними пропозиціями щодо передплати і станьте нашим читачем просто зараз

Живе спілкування з редакцією


Розсилка



© Головбух, 2017. Усі права захищено

Повне або часткове копіювання будь-яких матеріалів сайту, цитування, публікація їх анотованих оглядів допускаються лише з письмового дозволу редакції сайту

Тижневик «Головбух», свідоцтво про державну реєстрацію друкованого засобу масової інформації КВ № 11678-549 ПР від 30.08.2006

Журнал «Головбух: праця та зарплата», свідоцтво про державну реєстрацію друкованого засобу масової інформації КВ № 14961-3933 ПР від 05.03.2009


  • Ми в соцмережах
Реєструйтеся просто зараз

Цікавитесь документами?

Зареєструйтеся та отримайте безлімітний доступ не лише до завантаження файлів у цьому матеріалі, але й до:
форм та зразків для скачування
консультацій експертів
✓ професійних безплатних вебінарів

У мене є пароль
нагадати
Пароль надіслано на пошту
Ввести
Я тут вперше
І отримати доступ на сайт
Знадобиться лише хвилина!
Введіть ел. пошту або логін
Неправильний логін або пароль
Неправильний пароль
Введіть пароль