Головбух

Як заповнювати нові розрахунки коригування: поради ДФС

  • 28 листопада 2018
  • 4341

Лист НБУ від 27.11.2018 № 36942/7/99-99-15-03-02-17

Податківці роз’яснили, як заповнювати нові розрахунки коригування, які діятимуть з 01.12.2018.

При коригуванні кількісних та/або вартісних показників податкової накладної у розрахунку коригування:

  • відповідні показники рядка податкової накладної, що коригується, зазначають зі знаком «-» (обнуляють (виводять в «0») рядок податкової накладної, який коригують);
  • за потреби додають новий(і) рядок(ки) з виправленими показниками, якому(им) присвоюють новий черговий порядковий номер, що не зазначався в податковій накладній.

Скачати Посадову інструкцію головного бухгалтера

У розрахунку коригування в одному рядку не можуть бути одночасно зазначені показники щодо коригування кількості та коригування вартості (ціни).

У разі зміни кількості товарів/послуг показники з граф 6 та 7 розділу Б податкової накладної переносять до граф 7 та 8 та розділу Б розрахунку коригування. При цьому із цієї пари в розділі Б розрахунку коригування зі знаком «-» заповнюється тільки графа 7.

При зміні вартості (ціни) товарів/послуг показники з граф 6 та 7 розділу Б податкової накладної переносяться до граф 9 та 10 розділу Б розрахунку коригування. При цьому із цієї пари в розділі Б розрахунку коригування зі знаком «-» заповнюють тільки графа 9.

Одночасно в одному рядку розділу Б розрахунку коригування можна заповнити тільки одну пару граф: 7 і 8 або 9 і 10.

При складанні розрахунку коригування до податкової накладної, складеної та зареєстрованої в ЄРПН до 01.12.2018, графу 14 розрахунку коригування «Сума податку на додану вартість» не заповнюють у тих рядках, до яких відповідні показники податкової накладної переносяться зі знаком «-» (виводяться в «0»). Водночас у нових (доданих) рядках такого розрахунку коригування графу 14 заповнюють у разі наявності суми податку.

Нова податкова накладна: що чекає на бухгалтера з 1 грудня

Як заповнювати нові розрахунки коригування: поради ДФС
Нижник Тетяна експерт MCFR Головбух
Не встигли бухгалтери познайомитись із податковою накладною, як Кабмін змінив ознаки, за якими ДФС моніторить і блокує податкові накладні та розрахунки коригування до них. Покроково і з прикладами про те: • які нові реквізити у податковій накладній; • як змінилася таблична частина податкової накладної; • яких новацій зазнав розрахунок коригування; • як тепер оформити зведену податкову накладну або за щоденними підсумками; • як філії складають чи отримують податкові накладні; • які особливості складання податкових накладних неплатнику ПДВ; • як виправляти помилки у податкових накладних
Читайте гарячу публікацію
EXPERTUS: ГОЛОВБУХ

✍ Річний Звіт з ЄСВ: як підприємцю заповнити без помилок

Підписка на новини

Підпишіться на розсилку, аби не пропустити жодної важливої та цікавої новини. Це БЕЗПЛАТНО. Ми триматимемо вас в курсі всіх податкових подій!

Освітні заходи
Перевірте свої знання та здобудьте нові
Взяти участь
Інтернет-магазин
Скористайтеся найбільш вигідними пропозиціями щодо передплатиі станьте нашим читачем просто зараз
Ми в соцмережах
Потрібен цей файл?

 зареєєструйтеся та скачуйте будь-які файли на порталі:

 ✔ бланки документів

 ✔ зразки заповнення бухгалтерських форм

 ✔ приклади наказів, положень, інструкцій, довідок

У мене є пароль
нагадати
Пароль надіслано на пошту
Ввести
Введіть ел. пошту або логін
Неправильний логін або пароль
Неправильний пароль
Введіть пароль
Я тут вперше
І отримати доступ на сайт Знадобиться лише хвилина!
Скачати файл