Семінар «Все про ПДВ і перевірки у 2017 році»

10 лютого 2017, Київ

Місто: Київ

Дата проведення: 10 лютого 2017

Лектор: Сергій ДРОБОТТЯ — експерт з питань оподаткування, автор багатьох публікацій та аналітичних статей у бухгалтерських виданнях

Ігор СІЧЕСЛАВСЬКИЙ — адвокат, директор ТОВ «ЮРИДИЧНЕ БЮРО СІЧЕСЛАВСЬКОГО». Має досвід роботи у сфері права з 1997 року (понад 19 років), з них більше 4 років — начальник юридичного відділу великого холдингу. Автор статей і публікацій

Ціна: ВАРТІСТЬ УЧАСТІ — 1 400 грн. (з ПДВ), за умови оплати до 3 лютого — 1 200 грн. (з ПДВ)

Контакти: докладна інформація — у Департаменті освітніх програм MCFR: seminar@mcfr.ua, shop.mcfr.ua, 0 44 586 56 06, callback 0 800 212 012

Програма заходу

У ПРОГРАМІ

І модуль

ПДВ: що має знати бухгалтер

  1. Податкова накладна: обов’язкові реквізити, штрафні санкції за помилки або несвоєчасну реєстрацію в ЄРПН
  • Код УКТ ЗЕД
  • Що робити покупцю в разі виявлення помилок в отриманій податковій накладній. Скарга на постачальника — підстава для проведення позапланової перевірки. Строки проведення перевірки, результати. Зміни до ПК. Відповідальність постачальника за помилки в обов’язкових реквізитах податкової накладної: розмір та порядок застосування штрафних санкцій
  • Зведена податкова накладна: в яких випадках її складати. Плюси та мінуси зведених податкових накладних
  • Зміна правил реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування в ЄРПН:

- нові строки реєстрації (своєчасної і несвоєчасної) в ЄРПН;

- запровадження штрафних санкцій до платника за порушення термінів реєстрації в ЄРПН всіх податкових накладних/розрахунків коригування;

- надання права органам ДФС зупиняти реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН. Критерії оцінки ступеня ризиків, достатніх для такого зупинення.

  1. Удосконалення/зміни системи електронного адміністрування (СЕА) ПДВ
  • Збільшення ліміту для реєстрації в ЄРПН за рахунок сум переплат, повернутих на електронний рахунок платника, зокрема й у 2016 році. Нові суми, які матимуть вплив на СЕА ПДВ
  • Порядок сплати податкових зобов’язань (за деклараціями, за уточнюючими розрахунками)
  • Запровадження можливості реєстрації в ЄРПН, у разі якщо суми за «спецформулою» недостатньо
  • Збільшення суми ліміту для реєстрації правонаступником платника ПДВ
  • «Зайві» кошти на електронному рахунку в СЕА ПДВ: як платнику їх повернути
  1. Закінчення дії спеціального режиму оподаткування ПДВ (ст. 209 ПК)
  • Перехідні моменти 2016/2017. Закриття додаткових рахунків в СЕА ПДВ
  • Бюджетна дотація замість спецрежиму
  • Виправлення «старих» помилок та мораторій на застосування штрафів за порушення порядку розподілу податкового кредиту

  1. Податкові зобов’язання/податковий кредит: окремі питання
  • Дата нарахування податкових зобов’язань/відображення податкового кредиту: причини виникнення розбіжностей у контрагентів
  • Безоплатна поставка товарів/послуг: база оподаткування та порядок нарахування податкових зобов’язань на «різницю»
  • Експорт товарів дешевше їх собівартості: нарешті ДФС визнала свою помилку 2015 року!
  • Податкові зобов’язання на «умовне» постачання: у яких випадках застосовують пункт 198.5 ПК. Нестачі, списання, крадіжки, ліквідація основних засобів: зміни до ПК, роз’яснення ДФС
  • Оподатковувані та неоподатковувані операції: правила застосування статті 199 ПК. Порядок нарахування «компенсувальних» податкових зобов’язань
  • Відображення податкового кредиту за «старими» податковими накладними, за  «замінниками» податкових накладних: зміни до ПК
  • Підстави для коригування податкового кредиту. Списання заборгованостей: законні та незаконні вимоги податківців щодо коригування (зменшення) податкового кредиту

  1. Від’ємне значення та бюджетне відшкодування ПДВ: для всіх однакові правила
  • Від’ємне значення податку в декларації: порядок заповнення додатка Д2
  • Зміни до ПК: запровадження єдиного Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ, скасування критеріїв для автоматичного відшкодування
  • Розрахунок суми бюджетного відшкодування (додаток Д3 та Д4): у яких випадках контролюючі органи мають право документально перевіряти розрахунок суми бюджетного відшкодування ПДВ

  1. Введення/скасування/продовження окремих пільг з ПДВ з 10.01.2017

ІІ модуль

Податкові перевірки: найновіша практика

  1. Зміни в ПКУ: чи вплинуть вони на проведення перевірок ДФС і оформлення їх результатів
  • Чи змінилася методика визначення безтоварності і нереальності господарських операцій у 2016 році, які перспективи в 2017-му
  • Основні зміни до ПКУ стосовно взаємовідносин платника податків та ДФС стосовно запровадження електронного кабінету платника податків, реєстрації податкових накладних, змін до порядку та процедур перевірки

  1. Підстави для проведення перевірок податковими органами, види перевірок
  • Запит податкової служби і його використання як підстава для проведення позапланової перевірки (форма, підстави, наслідки ненадання відповіді)
  • Законність запитів з огляду на практику ВАСУ
  • Підстави і порядок проведення планових перевірок (як з’ясувати, коли буде планова перевірка підприємства, як її відстрочити)
  • Підстави проведення позапланових перевірок (види підстав та їх використання податковою службою на практиці, як з’ясувати законність перевірки)
  • Період, за який здійснюється перевірка, строк давності притягнення до відповідальності. Чи можна перевіряти вже перевірені періоди
  • Умови допуску до перевірки. Чим загрожує недопущення до перевірки (адміністративний арешт активів, арешт рахунків). Як запобігти негативним наслідкам
  • Оскарження незаконності перевірки: чи є в цьому сенс. Практика ВАСУ

  1. Проведення перевірки. Оформлення результатів перевірки
  • Порядок здійснення перевірки відповідно до норм ПКУ, порядок надання первинних документів. Відмова від надання документів під час перевірки — чим це відгукнеться підприємству
  • Оформлення результатів перевірки: що слід брати до уваги під час перевірки. Яке значення мають акти перевірок контрагентів для підприємства з позиції податкової і суду
  • Що означає підписання акта перевірки. Чи обов’язкові заперечення до Акта. Як оформлювати і що писати. Участь у розгляді заперечень
  • Коли можливі повторні перевірки вже перевірених періодів

  1. Адміністративне оскарження податкового повідомлення-рішення
  • Який порядок адміністративного оскарження
  • Чи є сенс в адміністративному оскарженні і як його використати у своїх інтересах

  1.  Судове оскарження податкового повідомлення-рішення
  • Строк оскарження
  • Головні заперечення проти позову податківців; як протистояти в суді:
  • наявність акта про неможливість проведення зустрічної звірки (перевірки) контрагента
  • неправильне оформлення первинних документів
  • підробка підпису в первинних документах або підписання неуповноваженою особою
  • відсутність матеріально-технічної бази і персоналу

  1. Безтоварні і нікчемні правочини: думка ДФС і адміністративних судів
  • Що таке «безтоварний» правочин. Співвідношення понять «безтоварної», «нікчемної», «фіктивної» угоди і зв’язок з наявністю господарської операції
  • Які операції потрапляють в «ризикову» зону визнання нереальними? Що треба знати для того, щоб не стати жертвою податкової перевірки і донарахування податкових зобов’язань:

- як складати і підписувати договори (як довести згодом «реальність» вашого контрагента і наявність у нього право- дієздатності). Чи впливає на «реальність» угоди підписання документів неналежною особою, а також визнання установчих документів контрагента недійсними

- що треба знати, складаючи первинні документи під час господарських операцій: чи впливає їх наявність на можливість довести «реальність» господарської операції. Чи впливає на дійсність первинних документів відсутність деяких реквізитів. Судова практика

- які первинні документи можуть підтвердити реальність господарської операції. Чи є товаро-транспортна накладна (ТТН) обов’язковим і єдиним первинним документом для підтвердження факту перевезення. Чи буває забагато первинних документів. Які документи вимагає суд для підтвердження «реальності» господарської операції і які наслідки їх ненадання

  • Які операції ГФС вважає свідомо фіктивними (листи, методики, податкові консультації)

 

Для всіх учасників передбачено:

  • шаблони актуальних документів та інформаційні матеріали до семінару в електронному вигляді
  • персональні консультації від лекторів
  • СЕРТИФІКАТИ, що підтверджують участь у семінарі
  • обід

Семінар «Новації-2017: податок на додану вартість і перевірки»

Демодоступ

Розсилка



© Головбух24, 2017. Усі права захищено

Повне або часткове копіювання будь-яких матеріалів сайту, цитування, публікація їх анотованих оглядів допускаються лише з письмового дозволу редакції сайту

Тижневик «Головбух», свідоцтво про державну реєстрацію друкованого засобу масової інформації КВ № 11678-549 ПР від 30.08.2006

Журнал «Головбух: праця та зарплата», свідоцтво про державну реєстрацію друкованого засобу масової інформації КВ № 14961-3933 ПР від 05.03.2009


  • Ми в соцмережах