НБУ вимагає від банків проведення ефективного аналізу документів на купівлю інвалюти

4 грудня 2014 6
НБУ вимагає від банків підтвердження того, що в документах клієнтів на купівлю інвалюти відсутні ознаки удаваних угод

НБУ вимагає від банків підтвердження того, що в документах клієнтів на купівлю інвалюти відсутні ознаки удаваних угод. Із цією метою фахівцям банку рекомендовано аналізувати, зокрема, таку інформацію:

  • дата відкриття рахунків клієнта, який надав заявку на купівлю валюти;
  • дата державної реєстрації клієнта, розмір статутного капіталу, перелік засновників (із зазначенням їх частки у статутному капіталі), кількість працівників.

Також їм необхідно впевнитись:

  • чи передбачає контракт поставку товарів (продукції/робіт/послуг) на територію України та строки їх поставки;
  • що особи, в інтересах яких проводиться фінансова операція, відсутні у переліках осіб, до яких застосовані санкції ЄС та США.

Крім того, НБУ відмітив ознаки удаваних угод:

  • продаж нерезидентом низьколіквідних цінних паперів українських емітентів, а також ОВДП за цінами, значно вищими за їх номінальну вартість;
  • повернення іноземним інвесторам дивідендів;
  • купівля у нерезидента частки в статутному капіталі за завищеними цінами;
  • погашення заборгованості перед нерезидентами за правочинами, якими передбачено уступку права вимоги;
  • у яких предметом контракту є товари (продукція/роботи/послуги), які не мають постійної ринкової вартості (консалтингові, аудиторські, юридичні послуги, роялті, інші об’єкти інтелектуальної власності тощо).

Висновок стосовно кожної операції має зберігатися у банку та надаватися на запит НБУ разом із запитуваними документами та поясненнями.


Повне або часткове копіювання матеріалу дозволено лише за умови посилання на портал «Головбух24»



Підписка на новини

Підпишіться на розсилку, аби не пропустити жодної важливої та цікавої новини. Це БЕЗПЛАТНО. Ми триматимемо вас в курсі всіх податкових подій!

Освітні заходи

Освітні заходи

Перевірте свої знання та здобудьте нові

Взяти участь

Інтернет-магазин

Інтернет-магазин

Скористайтеся найбільш вигідними пропозиціями щодо передплати і станьте нашим читачем просто зараз

Живе спілкування з редакцією

Демодоступ

Розсилка



© Головбух24, 2017. Усі права захищено

Повне або часткове копіювання будь-яких матеріалів сайту, цитування, публікація їх анотованих оглядів допускаються лише з письмового дозволу редакції сайту

Тижневик «Головбух», свідоцтво про державну реєстрацію друкованого засобу масової інформації КВ № 11678-549 ПР від 30.08.2006

Журнал «Головбух: праця та зарплата», свідоцтво про державну реєстрацію друкованого засобу масової інформації КВ № 14961-3933 ПР від 05.03.2009


  • Ми в соцмережах