1 липня — час Ч електронного адміністрування ПДВ

5 травня 2015 9
Дізнатися про застосування системи електронного адміністрування ПДВ у робочому режимі, нові нюанси складання податкової накладної та розрахунку коригування до неї, з’ясувати все про реєстрацію в ЄРПН «по-новому» та проблемні питання бази оподаткування ви зможете, завітавши на наш СЕМІНАР

Дізнатися про застосування системи електронного адміністрування ПДВ у робочому режимі, нові нюанси складання податкової накладної та розрахунку коригування до неї, з’ясувати все про реєстрацію в ЄРПН «по-новому» та проблемні питання бази оподаткування ви зможете, завітавши на наш СЕМІНАР «1 липня — час Ч електронного адміністрування ПДВ», який відбудеться 12 червня в Києві.

Лектор — Сергій ДРОБОТТЯ, консультант з питань оподаткування, автор багатьох публікацій та аналітичних статей у бухгалтерських виданнях

У ПРОГРАМІ:

Система електронного адміністрування ПДВ:

  • правила роботи в 2015 році (нюанси застосування системи електронного адміністрування ПДВ у тестовому та робочому режимах);
  • ПДВ-рахунок у казначействі: порядок використання до та після 01.07.2015. Розрахунки з бюджетом в умовах роботи системи електронного адміністрування ПДВ у тестовому та робочому режимах;
  • застосування спеціальної формули зі статті 200-1 ПК для реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування у ЄРПН після 01.07.2015;
  • на яку суму можна буде зареєструвати податкову накладну у ЄРПН без поповнення ПДВ-рахунку? Облік та вплив на систему електронного адміністрування ПДВ суми від’ємного значення податку, що виникло у звітних періодах до 01.02.2015, а також сум, невідшкодованих станом на цю дату (п. 33 підрозділу 2 розділу ХХ ПК).
  • нюанси заповнення таблиці 1 додатка Д2 і розділу IV декларації з ПДВ. Виправлення помилок минулих періодів. Як відобразити «мінус», що виник з уточнюючого розрахунку, який подано за звітні періоди до та після 01.02.2015;
  • «бонуси» від законодавця для реєстрації податкових накладних у ЄРПН після 01.07.2015 (п. 34 підрозділу 2 розділу ХХ ПК);
  • порядок розрахунку суми податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню (дотримання умов для бюджетного відшкодування ПДВ та вплив системи електронного адміністрування на суму бюджетного відшкодування);
  • критерії для автоматичного бюджетного відшкодування ПДВ.

Податкова накладна та Розрахунок коригування до неї. Реєстрація у ЄРПН

Нюанси складання податкової накладної:

  • електронна форма;
  • порядок обміну електронними податковими накладними між контрагентами (чи потрібно отримувати податкову накладну від постачальника?);
  • заповнення службових полів та граф.

Розрахунки коригувань до податкових накладних:

  • виправлення помилок у податковій накладній — нова функція розрахунку коригування. Приклади різних помилок та порядок їх виправлень;
  • розрахунки коригувань до податкових накладних, складених до та після 01.02.2015. Хто має зареєструвати розрахунки коригування у ЄРПН;
  • «нульові» розрахунки коригування (зміна ціни й кількості, номенклатури товарів у ПН).

Єдиний реєстр податкових накладних (ЄРПН):

  • чому запровадили суцільну реєстрацію податкових накладних/розрахунків коригування у ЄРПН;
  • відповідальність за нереєстрацію податкових накладних/розрахунків коригування в ЄРПН. Коли застосовують «штрафну» статтю 120-1 (з якого періоду, за яких порушень);
  • порядок нарахування та сплати штрафу за несвоєчасну реєстрацію.

База оподаткування

База оподаткування та ціна придбання/собівартість/залишкова балансова вартість. Що між ними спільного?

Проблемні питання:

  • що вважати «ціною придбання» та «собівартістю»?
  • донарахування ПДВ за надання знижок покупцям. У яких випадках та в якому звітному періоді це потрібно зробити;
  • «ретро-знижки» від постачальника після продажу товарів. Чи законне зменшення податкових зобов’язань, нарахованих на суму «не нижче ціни придбання»;
  • одержання передплати від покупців;
  • продаж нижче собівартості пільгованої продукції;
  • постачання на експорт нижче ціни придбання.

Позиція ДФС у частині формування бази оподаткування та донарахування ПДВ.

Порядок складання податкових накладних з типом причин «15», «16» и «17».

Усі слухачі отримають СЕРТИФІКАТИ, що підтверджують участь у семінарі.

Вартість участі у семінарі — 940 грн. (з ПДВ)

Докладна інформація — у Департаменті освітніх програм МЦФЕР:

seminar@mcfr.ua, shop.mcfr.com.ua



Підписка на новини

Підпишіться на розсилку, аби не пропустити жодної важливої та цікавої новини. Це БЕЗПЛАТНО. Ми триматимемо вас в курсі всіх податкових подій!

Освітні заходи

Освітні заходи

Перевірте свої знання та здобудьте нові

Взяти участь

Інтернет-магазин

Інтернет-магазин

Скористайтеся найбільш вигідними пропозиціями щодо передплати і станьте нашим читачем просто зараз

Живе спілкування з редакцією


Розсилка



© Головбух24, 2017. Усі права захищено

Повне або часткове копіювання будь-яких матеріалів сайту, цитування, публікація їх анотованих оглядів допускаються лише з письмового дозволу редакції сайту

Тижневик «Головбух», свідоцтво про державну реєстрацію друкованого засобу масової інформації КВ № 11678-549 ПР від 30.08.2006

Журнал «Головбух: праця та зарплата», свідоцтво про державну реєстрацію друкованого засобу масової інформації КВ № 14961-3933 ПР від 05.03.2009


  • Ми в соцмережах
Читайте без обмежень всі статті

Зареєструйтеся та отримайте безлімітний доступ до:
форм та зразків для скачування
консультацій експертів
✓ форм та зразків
✓ найсвіжіших бухгалтерських новин
✓ професійних безплатних вебінарів
✓ спілкування з колегами-практиками та експертами

У мене є пароль
нагадати
Пароль надіслано на пошту
Ввести
Я тут вперше
І отримати доступ на сайт
Знадобиться лише хвилина!
Введіть ел. пошту або логін
Неправильний логін або пароль
Неправильний пароль
Введіть пароль